26 - Prevody medzi finančnými účtami

1.1.2023, Ing. Štefan Fabian, PhD., Zdroj: Verlag Dashöfer

3.3.7 26 – Prevody medzi finančnými účtami

Ing. Štefan Fabian, PhD.

Táto účtová skupina obsahuje účet na zachytávanie pohybu peňažných prostriedkov a to tak hotovostných, ako aj bezhotovostných.

Opis účtovného prípadu	MD	D
Prevod začiatočného stavu ak je kladný	261	701
prevod začiatočného stavu ak je záporný	701	261
Výber hotovosti z bankového účtu do pokladnice -účtovanie na základe príjmového pokladničného dokladu	211	261
Výber hotovosti v cudzej mene z bankového účtu do pokladnice - účtovanie na základe príjmového pokladničného dokladu	211	261
Vklad peňazí v hotovosti v € i v cudzej mene na bankový účet - účtovanie na základe výdavkového pokladničného dokladu	261	211
Výber hotovosti zo základného bežného účtu do pokladne: - účtovanie na základe výpisu zo základného bežného účtu	261	221AÚ

…